Schema derulării unei misiuni de consiliere*) | Normă

Acesta este un fragment din Norma privind organizarea și exercitarea activității de consiliere desfășurate de către auditorii interni din cadrul entităților publice din 14.11.2005 . Cumpărați documentul în formă actualizată sau alegeți un abonament Lege5 care permite accesul la orice formă actualizată.

Cumpără forma actualizată
  •  

Art 11 - Desfășurarea misiunilor de consiliere formalizate se realizează prin parcurgerea procedurilor și elaborarea unor documente specifice activității, respectiv prin etapele misiunilor de consiliere: pregătirea, intervenția la fața locului și comunicarea rezultatelor, conform schemei următoare: -
Schema derulării unei misiuni de consiliere*)

*) Schema este reprodusă în facsimil

         Etape                          Proceduri                             Documente
                                                               ┌─────────────────────────────────────┐ ┌───┐
                                                               │A01 - Ordinul de serviciu            │ │   │
                                                               │A02 - Declarația de imparțialitate și│ │   │
                            ┌───────────────────────────────┐  │      păstrare a independenței       │ │   │
┌──────────────────────┐ ┌─>│P01 - Inițierea misiunii de    ├─>│B01 - Notificarea privind declanșarea│ │   │
│I. Pregătirea misiunii├─┤  │      consiliere               │  │      misiunii de consiliere         │ │   │
│   de consiliere      │ │  └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │   │
└───────────┬──────────┘ │  ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │   │
            │            ├─>│P02 - Colectarea și prelucrarea├─>│C01 - Lista centralizatoare a        │ │   │
            │            │  │      informațiilor            │  │      obiectelor auditabile          │ │   │
            │            │  └───────────────────────────────┘  │C02 - Tematica în detaliu            │ │   │
            │            │  ┌───────────────────────────────┐  └─────────────────────────────────────┘ │   │
            │            ├─>│P03 - Elaborare programului    │  ┌─────────────────────────────────────┐ │P11│
            │            │  │      misiunii de consiliere   ├─>│A03 - Programul de consiliere        │ │   │
            │            │  └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │ S │
            │            │  ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │ u │
            │            └─>│P04 - Ședința de deschidere    ├─>│B02 - Minuta ședinței de deschidere  │ │ p │
            │               └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │ e │
            │               ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │ r │
            │            ┌─>│P05 - Colectarea dovezilor     ├─>│A04 - Teste                          │ │ v │
            │            │  └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │ i │
            │            │  ┌───────────────────────────────┐                                          │ z │
            v            ├─>│P06 - Analiza problemelor      │  ┌─────────────────────────────────────┐ │ a │
┌──────────────────────┐ │  │      identificate și          ├─>│A05 - Formularele de lucru           │ │ r │
│II. Intervenția la    ├─┤  │      formularea soluțiilor    │  └─────────────────────────────────────┘ │ e │
│    fața locului      │ │  └───────────────────────────────┘                                          │ a │
└───────────┬──────────┘ │  ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │   │
            │            ├─>│P07 - Revizuirea documentelor  ├─>│C03 - Nota centralizatoare a         │ │   │
            │            │  │      de lucru                 │  │      documentelor de lucru          │ │   │
            │            │  └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │   │
            │            │  ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │   │
            │            └─>│P08 - Ședința de închidere     ├─>│B03 - Minuta ședinței de închidere   │ │   │
            │               └───────────────────────────────┘  └─────────────────────────────────────┘ │   │
            │               ┌───────────────────────────────┐  ┌─────────────────────────────────────┐ │   │
            v            ┌─>│P09 - Elaborarea raportului de ├─>│A06 - Raportul de consiliere         │ │   │
┌──────────────────────┐ │  │      consiliere               │  └─────────────────────────────────────┘ │   │
│III. Raportul de      ├─┤  └───────────────────────────────┘                                          │   │
│     consiliere       │ │  ┌───────────────────────────────┐                                          │   │
└──────────────────────┘ └─>│P10 - Comunicarea raportului de│                                          │   │
                            │      consiliere               │                                          └───┘
                            └───────────────────────────────┘

Acesta este un fragment din Norma privind organizarea și exercitarea activității de consiliere desfășurate de către auditorii interni din cadrul entităților publice din 14.11.2005 . Cumpărați documentul în formă actualizată sau alegeți un abonament Lege5 care permite accesul la orice formă actualizată.

Pot fi de interes:

Normă:
Schema derulării unei misiuni de consiliere*)
Conducătorul compartimentului de audit intern,
Cu stimă, Conducătorul compartimentului de audit intern
Auditorii interni,
;
se încarcă...